4.1.4 LAS CUENTAS DE CRÉDITO


















La cuenta de crédito es un contrato de carácter mercantil en virtud del cuál se concede un límite de disponibilidad de crédito en función de una garantía y según unas condiciones determinadas.
Su operativa es idéntica a la de una cuenta corriente, admite todo tipo de cargos y abonos, y la disponibilidad de fondos no puede sobrepasar el límite concedido. Puede formalizarse sobre una cuenta corriente ya existente.
Tipos de interés 
Interés deudor: tipo de interés aplicado sobre el saldo dispuesto. Puede ser un tipo fijo o un tipo variable. Si sobrepasamos el saldo disponible de crédito normalmente se aplica un tipo de interés más alto sobre el mayor saldo excedido que hayamos tenido en el período de liquidación
Interés acreedor: es aquel que remunera los saldos positivos.
Tipo de interés sobre saldos excedidos: la entidad financiera cobrará un tipo superior al deudor por los saldos excedidos del límite del crédito

Comisiones
Comisión de apertura y estudio: se produce en el momento de la formalización de la operación, cargándose automáticamente en la cuenta. Esto quiere decir que actúa como una primera disposición de dinero en la cuenta.
Corretaje de fedatario público: este gasto proviene de la intervención de la póliza por el corredor de comercio.
Comisión de disponibilidad: se calcula sobre el saldo medio no dispuesto y se liquida trimestralmente. Esta comisión se calcula sobre aquel saldo medio puesto a disposición de la empresa y que no ha sido utilizado durante el período de liquidación.
Comisión sobre el mayor saldo excedido: En algunas ocasiones también me pueden cobrar una comisión sobre el mayor saldo excedido del límite.
Se trata de una operación que, por su finalidad, se suele formalizar a corto plazo, normalmente a un año, con liquidación trimestral de intereses
Se instrumenta en una póliza de cuenta de crédito, intervenida por un fedatario mercantil.
El saldo varía en función de los cargos y abonos que se realicen en dicha cuenta.
En esta cuenta puede operarse de igual forma que en una cuenta corriente. Durante su periodo de vigencia, pueden domiciliarse en ella todo tipo de pagos y abonos.

    Y el saldo medio no dispuesto sobre el que se calculará la comisión de disponibilidad será:
    El saldo de los números comerciales excedidos (sobre el límite del crédito vendrá determinado por:(SALDO QUE EXCEDE AL LÍMITE – LÍMITE DEL CRÉDITO) x Días excedidos
Ejemplo
Un banco tiene las siguientes condiciones para la concesión de créditos:
• Comisión de apertura: 0,4% (mínimo 20 €)
• Comisión sobre saldo medio no dispuesto: 0,1%
• Comisión sobre saldo mayor excedido: 0,8%
• Corretaje: 0,2%
• Intereses para saldos acreedores: 0,10%
Liquida la siguiente cuenta de crédito sabiendo que presenta las siguientes características:
• Límite del crédito: 11.000 €
• Intereses deudores del crédito: 17%
• Intereses sobre exceso de crédito: 21%
• Fecha de apertura: 1 de junio
• Fecha de liquidación: 30 de agosto
Los movimientos producidos en esta cuenta son los siguientes:
Fecha
Concepto
Capital
F. Valor
3 – 6
Recibo a s/ cargo de ELECTRICIDAD SOLUZ
600
3 – 6
10 – 6
Transferencia a E. GIL por pago fra. 32
8.000
10 – 6
23 – 6
Transferencia de JJP, SA
4.200
24 – 6
2 – 7
Pago de impuestos
1.800
2 – 7
24 – 7
Efectos devueltos
1.900
24 – 7
10 – 8
Ingreso en efectivo
100
11 – 8
25 – 8
Letra a s/cargo proveedor ELL, SL
3.800
25 – 8




Fuente Macmillan

EJEMPLO
PRÁCTICA    Solución ejercicio 1    Solución ejercicio 2

SLOW FINANCE

RENTA 4 - SLOW FINANCE (Animación) from Mad City Blues on Vimeo.


EL CAPITAL


3 DE OCTUBRE DÍA DE LA EDUCACIÓN FINANCIERA



El 3 de octubre se celebrará el día de la educación financiera. La celebración de este Día tiene como objetivo concienciar a los ciudadanos de la importancia de contar con un adecuado nivel de cultura financiera para afrontar los retos financieros a los que se enfrentarán a lo largo de las diferentes etapas de la vida. 
Fuente:  http://www.finanzasparatodos.es/es/secciones/actualidad/dia_educacion_financiera.html

#3octDiadelaeducacionfinanciera 

FINANZAS PARA MORTALES



PRÁCTICA DE RECUPERACIÓN 2016-2017

PRÁCTICA A REALIZAR

CÓMO CALCULAR EL VAN Y TIR EN EXCEL



QUÉ ES EL TRADING DE CFDs


4.1.2 DESCUENTO SIMPLE Y NEGOCIACIÓN DE EFECTOS

El descuento es una operación inversa a la de capitalización simple.


DESCUENTO COMERCIAL

Dc = Cn d n         

Es el interés calculado sobre el capital final o nominal

Cuando se descuenta un capital de cuantía Cn, por n años, el valor descontado o actual que se obtiene es:

Co=Cn-Dc

                  
Sustituyendo Dc por su valor en la expresión anterior se obtiene

Co = Cn(1 − d n)


Cn se conoce con los nombres de capital final o capital nominal y a Co se le designa como valor actual, valor efectivo o valor descontado.

Cn también se conoce como N
Co también se conoce como E


Las expresiones anteriores también se pueden expresar:

Dc = N d n     
E  =  N-Dc
E =   N(1 − d n) 

Magnitudes derivadas
El número de años n y el tanto d se calculan en:

n = Cn − Co  
          Cn d                                        
                                               siendo Cn-Co=Dc
d = Cn − Co 
          Cn n

Cn=Cn - Co
           n d

Descuento comercial en función del efectivo:

Dc =Co n d 
         1- nd

DESCUENTO RACIONAL
El descuento racional, que designaremos por Dr, se calcula sobre el valor efectivo. Es igual al interés del efectivo Co durante el tiempo que falta para su vencimiento.
Dr = Co n i

El valor Dr ha sido obtenido tomando como dato el tipo de interés i que no debe ser confundido con el tanto de descuento.
De la expresión de capitalización simple Cn = Co(1 + i n), resulta que el valor descontado de un capital Cn, (disponible al cabo de n períodos), será:

Co = Cn     
         1 + i n

Equivalencia entre d e i

d = i /1+ni
i=d /1-nd

NEGOCIACIÓN O DESCUENTO DE EFECTOS

Las operaciones de descuento son aquellas que realizan las empresas, mediante las que una entidad financiera les anticipa el dinero que le deben sus clientes. 
La operación se realiza del siguiente modo:
Una empresa vende a un cliente, quedando una cantidad pendiente de pago. Por este motivo, se rellena una letra o un pagaré en el que figura este importe (Nominal) y un plazo establecido para el pago (Vencimiento de la operación)
La empresa vendedora desea disponer del dinero de la venta anterior anticipadamente, para ello acude a su banco para que le adelante el dinero (operación de descuento). 
La entidad bancaria le cobrará un tanto de interés (tanto de descuento) que se calculará por los días que el banco le anticipa el dinero (días). 

El importe de la letra o pagaré menos el importe de los intereses (Descuento) comisiones y otros gastos será la cantidad que en este momento recibe la empresa (Efectivo). 
A este procedimiento se le llama descuento o negociación 

Llegado el vencimiento del título, si el banco cobra del cliente, finalizará la operación quedando en poder de la entidad bancaria este importe. 
Si la deuda no es pagada, la empresa vendedora deberá devolver al banco el importe de la letra o pagaré. Para realizar esta operación previamente se ha tenido que acordar con el banco las condiciones que se van a aplicar y cuál es el importe máximo de títulos descontados que la empresa puede tener. A este acuerdo entre la entidad bancaria y la empresa, se denomina línea de descuento. 

Elementos que intervienen :

NOMINAL (Cn o N): Cantidad que queda pendiente en la operación. Es el importe de la letra o pagaré. 


TIEMPO (n): Días que transcurren desde que se realiza la operación de descuento hasta el vencimiento de la operación.
TANTO DE DESCUENTO (d) = Es el tanto de interés anual que se aplica a la operación. 

DESCUENTO (D) = Intereses totales de la operación. Para calcularlos existen dos formas: descuento comercial o bancario (Dc) y el descuento racional o matemático (Dr). Para letras y pagarés se suele utilizar el descuento comercial

EFECTIVO (Co o E): Es el importe que se recibe anticipadamente. Para calcularlo, al Nominal le restamos el descuento, comisiones y gastos
EFECTIVO = NOMINAL – DESCUENTO-COMISIONES-OTROS GASTOS o bien Co=Cn-Dc-Comisiones-Otros gastos

Modalidades de descuento comercial
El descuento tradicional
En esta modalidad, el tipo de interés que se aplicará depende del plazo (desde el momento del anticipo hasta el vencimiento del efecto). De esta forma, algunas entidades financieras aplican tramos de intereses, es decir, a mayor plazo mayor tipo de interés. 
Las comisiones que se aplican dependen de las características de cada efecto (domiciliación, aceptación, etc) según se establezca en la póliza. Existen costes adicionales de timbres y correo
Descuento forfait
Esta modalidad se basa en el hecho que el tipo de interés que se aplica es fijo con independencia del plazo de vencimiento del efecto e incluye comisiones y gastos. Por lo tanto, existe una tarifa única que la empresa negocia con el banco.


Forfait ideal
Consiste en averiguar qué tipo fijo aplicaría el banco en forma de forfait para que resultase el mismo efectivo que el obtenido aplicando el descuento tradicional. De este modo el empresario puede comparar el coste del descuento con el de otras entidades financieras.

La fórmula para calcular el forfait ideal es la siguiente

     
APUNTES 

Bibliografía
APUNTES DE DESCUENTO (VER  FINAL UNIDAD 2 Y 3.1, 3.2, 3.3)

APUNTES DE DESCUENTO GESTIÓN FINANCIERA PARANINFO (VER UNIDAD 4)

EJEMPLO




Práctica inicial                 Solución
Práctica 1: Descuento
Solución práctica 1
                                                                         
Práctica 2: Negociación de Efectos               Solución Práctica 2 en hoja de cálculo
Solución Ejercicios 1, 2 y 3 práctica 2
Solución Práctica 2: Negociación de Efectos
Solución práctica 2: Negociación de Efectos pdf           

Repaso Para seguir practicando (opcional)   Soluciones



DOCUMENTOS DE PAGO Y OPERACIONES A INTERÉS SIMPLE


4.1.3 LAS CUENTAS CORRIENTES

APUNTES

IMPRESO

EJEMPLO RESUELTO EJERCICIO 1

PRÁCTICA     Solución ejercicio 2  Solución ejercicios 3 y 4  Solución ejercicio 5

PLANTILLA

LÍMITES EN LAS VALORACIONES SEGÚN BE



VISITA BANCO DE ESPAÑA

Esta entrada está destinada a informar a los lectores del blog de administración y finanzas que tenéis disponible nuestra última visita, el Banco de España.


PRACTICANDO CAPITALIZACIÓN SIMPLE

Para practicar la capitalización simple realiza las siguiente tareas

 TAREA 1

Tarea 1.1: Comenzando en capitalización simple. Procomún

NUEVO BILLETE DE 50 EUROS

En el  vídeo se pueden ver las características del nuevo billete de 50 euros que entrará en vigor el 4 de abril de 2017

PELÍCULAS SOBRE TEMAS FINANCIEROS Y ECONÓMICOS


En la web de Economipedia podemos encontrar una lista con 21 interesantes películas financieras, y de negocios. Desde The Big short (2015): La gran apuesta hasta  Wall Street (1987)  pasando por interesantes títulos. Aquí os dejo el enlace

EL CRAC DEL 29



FINANCIACIÓN A LA EMPRESA I

Averigua a que financiación pueden acceder las empresas realizando la siguiente ACTIVIDAD

¿TENEMOS CONOCIMIENTOS FINANCIEROS?

Comenzamos el curso presentando los recursos del blog y de educación financiera en la red. Edufinet nos permite chequear nuestra situación financiera y realizar nuestro presupuesto.

Visita el recurso y chequea tu situación. 

Para conseguir los objetivos económicos de pleno empleo (hoy en día una tasa de paro aceptable), estabilidad de precios y una justa distribución de la riqueza se puede actuar con instrumentos de política monetaria y política fiscal. Hoy en día el Gobierno sólo puede actuar con política fiscal ya que la política monetaria es común en los países europeos que han adoptado el euro y los Bancos centrales son independientes de sus Gobiernos. 

Pero ¿sabemos que son instrumentos de política monetaria?
Uno de ellos es el tipo de interés sobre el que si actúa el Banco central europeo al fijar el tipo al que presta el dinero a otros Bancos centrales y estos a otro bancos, los bancos entre si y estos a las unidades domésticas e inversores. 
Ya veremos más a fondo estos conceptos: tipo de interés del BCE y euribor, pero como punto de partida :


¿Cómo están los tipos de interés en el mercado?. Si una persona quiere invertir 100.000 euros hoy en un producto bancario sin riesgo ¿Qué le aconsejarías?

Podemos definir el Sistema financiero como un conjunto de productos, mercados e Instituciones. En clases sucesivas hablaremos de esas Instituciones a las que podéis acceder desde la pestaña de enlaces, así como la clasificación de productos y mercados.

En este blog podréis encontrar apuntes, actividades y recursos para profundizar en los diferentes temas y unidades didácticas del módulo de Gestión Financiera para Administración y Finanzas y para todos los que estén interesados en temas financieros



SEGUROS CONTRA DAÑOS

En el día de hoy hemos expuesto los trabajos de Gestión Financiera sobre los seguros, concretamente explicamos los seguros contra daños, los principales seguros son; daños en las cosas y patrimoniales. 

Haz click en presentación para ver. 

Victoria Tacco y Elena Hernández. 
2ª AYF


NOMINAL Y EFECTIVO EN CAPITALIZACIÓN COMPUESTA


LA GRAN APUESTA


Se acaba de estrenar la película La gran apuesta dirigida por Adam McKay y protagonizada por Christian Bale, Steve Carrel, Ryan Gosling y Brad Pitt y basada en la novela The big short (2010), de Michael Lewis 


En ella nos encontramos con términos como: Crisis subprime. Agencias de calificación. CFDs. SWAP...
En el siguiente enlace se puede consultar el significado de los mismos




PRODUCTOS Y SERVICIOS BANCARIOS



La cuenta bancaria - depósitos a la vista

Son las cuentas de soporte operativo, es decir, para canalizar sus ingresos y pagos.

Transferencias
Las transferencias son servicios relacionados con las cuentas bancarias de gran utilidad para realizar pagos, tanto nacionales como internacionales.

El cambio de moneda
Otro servicio relacionado con cuentas bancarias es el cambio de moneda. Conozca la diferencia entre moneda y divisa.

Medios de pago: el dinero en efectivo
Conozca las ventajas e inconvenientes de utilizar dinero en efectivo como medio de pago.

Medios de pago: las tarjetas
Por su comodidad y aceptación, las tarjetas se han convertido en uno de los medios de pago más utilizados en todo el mundo. Conozca todas sus características y modalidades.

Depósitos a plazo
En un depósito, o imposición a plazo fijo, el cliente obtiene cierta rentabilidad a cambio mantener el dinero durante un determinado tiempo. ¿Cuándo y en qué condiciones podrían interesarle?

Cuentas a la vista remuneradas

Suelen ofrecerlas los bancos de Internet. Dan mayor rentabilidad que las cuentas tradicionales sin tener que renunciar a la liquidez.

Diferencia entre créditos y préstamos

Aunque se intercambian los términos con frecuencia, se trata de dos productos distintos.

Préstamos personales
¿Qué características tienen? ¿Cómo comparar la oferta entre entidades?

El préstamo hipotecario

¿Qué es la hipoteca inversa?


¿CÓMO ELEGIR UN DEPÓSITO BANCARIO?
Elegir un depósito bancario no es tarea fácil, el siguiente enlace os muestra los factores en los que hay que fijarse para elegir el mejor depósito 




SEGUROS



  Seguros en Finanzas para todos

¿QUÉ ES SEPA?



LA LETRA DE CAMBIO I TEORÍA DE LA LETRA

                                 
                                 


                    
La letra de cambio es un título-valor que incorpora una orden pura y simple de pagar una determinada suma de dinero a su vencimiento a la persona primeramente designada o, a la orden de ésta, a otra persona que también se designará en el título.
La letra de cambio podrá librarse en varios ejemplares idénticos, que deberán estar numerados en el propio título, indicándose además el número total de ejemplares emitidos. Cuando se pague uno de los ejemplares, se extinguirán los derechos derivados de los demás
La emisión o libramiento de una letra de cambio queda sujeto al impuesto sobre actos jurídicos documentados. Las letras de cambio se extenderán en efectos timbrados que tributan con arreglo a una escala en virtud de su cuantía. El contribuyente será el propio librador, como persona que expide el documento, salvo en el caso de que se haya librado en el extranjero, en cuyo caso será el primer tenedor en España de la letra. 

Normas aplicables 
Es un medio que permite obtener dinero, liquidez, mediante su descuento en entidad bancaria. El acreedor que libra la letra o el tomador que la recibe de aquel puede negociarla en un Banco y descontarla, consiguiendo que el Banco le adelante el importe de la letra, aunque descontándole una comisión y el interés correspondiente al tiempo que ha de transcurrir hasta el vencimiento de la letra. Será el banco el que en ese momento se encargará de exigir el pago al deudor. 

Requisitos formales del documento

1º- La letra tiene que ser extendida en el papel timbrado correspondiente a su cuantía, que se podrá adquirir en cualquier estanco.
Timbre de la letra 



2º- El título tiene que llevar inserta en él la denominación de letra de cambio, expresada en el idioma empleado en el resto del documento. 

3º- El título tiene que estar fechado y señalar el lugar en el que se libra la letra. En el caso de que no se designe expresamente el lugar de libramiento se entenderá por tal el que conste junto al nombre del librador.
4º- Deberá contener necesariamente el nombre de quien ha de pagar la letra, persona contra la que se dirige la orden de pago, que aparecerá como "librado". En el caso de persona individual la designación se hará mediante nombre y apellidos y en el caso de que se trate de una persona jurídica, mediante su denominación o razón social.

5º- Igualmente se ha de incorporar la firma de quien libra, es decir, emite el documento, que aparecerá como "librador".

6º- El nombre de la persona a la que habrá de hacerse el pago o a cuya orden se habrá de efectuar, que puede ser el mismo librador o un tercero, y que aparecerá como "tomador". La designación se hará, como en el caso del librador, por su nombre completo o por su denominación social si se trata de una persona jurídica.

7º- Debe incorporar necesariamente la orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, no sometida a ninguna condición. La moneda en la que se exprese el valor de la letra podrá ser nacional o extranjera. 

8º- Debe indicarse igualmente el momento del "vencimiento", es decir, el día en que la letra deberá ser pagada. Si no se ha hecho esta mención expresamente, se entenderá que la letra es pagadera a la vista. 
9º-Es necesario que quede indicado el lugar en que haya de hacerse el pago, es decir, el lugar en que el tenedor habrá de presentar la letra al pago. En el caso de que este dato no quede especificado, se entenderá como lugar de pago el que conste junto al nombre del librado, que a su vez se reputa como lugar de domicilio del mismo. 

En el caso de que faltase cualquiera de estos requisitos el documento no se considerará letra de cambio y por tanto perderá su fuerza ejecutiva que consiste básicamente en la posibilidad de que, ante un impago, se pueda exigir su cobro de manera rápida por vía judicial (juicio cambiario). En tal caso el documento tendrá sólo la validez que se derive de sus circunstancias como documento probatorio de la existencia de una obligación. 

Cuestión distinta es la de la denominada letra en blanco, que llevando la firma del librador o del aceptante, omite todos o algunos de los requisitos formales indicados. En este caso la letra es válida si se completa debidamente antes del vencimiento 


Sujetos que participan en una letra de cambio y su situación 

LIBRADOR: es quien libra o extiende la letra de cambio. Es imprescindible que firme la letra pues en caso contrario ni siquiera llegaría a existir este documento cambiario. Generalmente se identifica con un vendedor o prestador de servicios que, de este modo, concede un aplazamiento del pago al deudor (que normalmente aparecerá como librado). El librador, en caso de que haya designado a un tomador de la letra, responderá ante éste y en su caso ante los posteriores endosatarios (o sus respectivos avalistas) si se produce una falta de aceptación o un impago por parte del librado. Podrá eximirse de la garantía de la aceptación, pero no de la del pago. 
LIBRADO: es la persona contra la que el librador dirige la orden pura y simple de pagar una cantidad de dinero, quien se designa como deudor, pero a pesar de su inclusión como tal en la letra no se considera obligado cambiariamente sino cuando haya firmado la letra, si es que la firma efectivamente, pasando entonces a denominarse aceptante de la letra de cambio. Cuando la letra se gira contra dos o más librados, se entiende que cualquiera de ellos ha de pagar el importe total, se podrá exigir el pago a cualquiera de ellos. 

ACEPTANTE: es el librado que ha asumido su obligación cambiaria mediante su firma incorporada en el anverso del documento de forma que no podrá negarse al pago en el momento del vencimiento, pues, en tal caso, el tenedor del documento aunque sea el propio librador, podrá exigir judicialmente su cumplimiento sin necesidad de protesto previo, tanto a este aceptante como a su avalista, si lo hubiere, mediante acción ordinaria o mediante juicio cambiario. 

TOMADOR: es aquella persona designada en la propia letra por el librador como persona a la que se ha de hacer el pago o a la orden de la cual habrá de hacerse dicho pago (en el caso de que a su vez endose la letra a un tercero) 

TENEDOR: es la persona que está legitimada para exigir el pago y que puede coincidir con el librador, en el caso de que no haya designado a ningún tomador, o con el tomador mismo, o ser el último endosatario de la letra, designado como tal en el documento, en función de una serie ininterrumpida de endosos válidamente realizados. Ver el endoso

ENDOSANTE: se convierte en endosante el tomador o el tenedor de la letra que, mediante la declaración expresa incorporada en el propio documento o en su suplemento, ordena que el pago se haga a otro que designa como endosatario. El endosante debe firmar el documento, de modo que a partir de ese momento es un obligado cambiario más, que garantiza, salvo cláusula en contrario, la aceptación y el pago frente a los tenedores posteriores. 

ENDOSATARIO: es la persona designada por el endosante como persona a la que se le tiene que hacer el pago, y que a su vez, salvo cláusula expresa en contrario, puede volver a endosarla convirtiéndose en endosante. 

Vencimiento de la letra

El vencimiento de la letra ha de indicarse de manera expresa en el propio documento como requisito formal del mismo y supone determinar el momento en que será exigible el pago de la letra. Así, la letra podrá librarse: 
a) A fecha fija, (vencerá el día señalado) 
b) A un plazo contado desde la fecha, (vencerá el día que se cumpla el plazo señalado contado desde la fecha del libramiento) 
c) A un plazo contado desde la vista, (vencerá el día que se cumpla el plazo que se contará desde el día en que produzca la aceptación por el librado 
d) A la vista, (vencerá en el momento de su presentación al pago que deberá hacerse dentro del año siguiente a su fecha de libramiento salvo que el librador fije un plazo más largo o que éste o cualquier endosante lo acorte) 

La aceptación de la letra 

La aceptación supone la declaración cambiaria del librado, manifestada mediante su firma, por la cual se compromete y obliga a pagar la letra a su vencimiento. 


El aval de la letra 

Se entiende por aval la declaración cambiaria, incorporada a una letra de cambio, por la cual se garantiza el cumplimiento total o parcial de otra obligación cambiaria.

El avalista normalmente será una persona ajena al círculo cambiario, pero también puede ser una persona ya obligada en la letra, alguien que ya haya firmado la letra.
En el aval ha de indicarse la persona avalada; en caso contrario se entiende avalado el aceptante y en su defecto el librador.
El aval ha de figurar en la propia letra o en su suplemento y normalmente se expresará mediante las palabras "por aval" o cualquier otra fórmula equivalente y es imprescindible la firma del avalista.
La simple firma de una persona, que no sea el librado o el librador, que aparezca en el anverso de la letra o de su suplemento se considera un aval.

El pago de la letra 
El tenedor de una letra de cambio pagadera en día fijo o en un plazo a contar desde la fecha o desde la vista deberá presentarla al pago en el día de su vencimiento o en uno de los dos días hábiles siguientes.


Falta de aceptación e impago de la letra; protesto y declaraciones equivalentes; acciones para exigir el pago

El protesto de la letra es el acto que permite acreditar en la forma prevista por Ley que se ha producido la falta de aceptación o de pago de la letra.

En el caso de que la letra no sea pagada total o parcialmente por el librado, presentada la letra a tal efecto después del vencimiento, puede ejercitarse acción de regreso contra el librador, los endosantes o sus avalistas indistintamente, siempre que se haya levantado en tiempo y en forma el protesto o declaración equivalente (salvo que se trate de letras giradas con la cláusula "sin gastos") y se haya comunicado el impago al propio endosante y al librado 
El protesto notarial deberá hacerse en uno de los ocho días hábiles siguientes al vencimiento de la letra, salvo si era pagadera a la vista, en cuyo caso deberá hacerse dentro del plazo que se tuviera para la presentación de la letra o dentro de los ocho días hábiles siguientes. Esta acción prescribe al año, contado desde la fecha del protesto o declaración equivalente, o desde la fecha del vencimiento en el caso de letras giradas con la cláusula "sin gastos".

El que paga una letra en vía de regreso puede a su vez dirigirse contra los anteriores firmantes de la letra para reintegrarse de la cantidad satisfecha, de los intereses y de los gastos que haya realizado. 

Esquema de relaciones y acciones para exigir el pago si hay endoso:





Esquema de relaciones y acciones para exigir el pago si no hay endoso:




Presentación al descuento en Entidad Bancaria 
El descuento bancario es aquel contrato por el cual un Banco, previa deducción del interés o tipo de descuento, anticipa a su cliente el importe de un crédito todavía no vencido, mediante la cesión, salvo buen fin, del crédito mismo.

Esta operación puede realizarse de forma aislada o de forma habitual si existe un previo contrato de descuento entre el Banco y su cliente.

El descuento más corriente es precisamente el descuento cambiario que a su vez puede ser comercial, en el caso de que la letra se haya librado como consecuencia de una operación comercial como puede ser una venta de mercancías, o financiero, cuando tiene por objeto la concesión de crédito, en cuyo caso los intereses suelen ser más elevados.

La cláusula salvo buen fin, típica de esta operación bancaria, implica que quien presentó la letra al descuento debe responder ante el Banco de un posible impago del deudor en el caso de que la Entidad haya aplicado toda la diligencia necesaria para hacer efectivo el cobro una vez llegado el momento del vencimiento.

Recursos para trabajar la unidad:

Para resolver dudas que no encuentres en los apuntes y para ampliar
Web de EDUFINET

Web de ABANFIN
Web de GÁBILOS
Fuente Gábilos 


LA LETRA DE CAMBIO II PRÁCTICA

   
¿Cómo se rellena una letra de cambio?

La letra de cambio se obtiene en cualquier estanco como efecto timbrado por un importe que varía en función de la suma por la que se pretende librar el documento. Existe un modelo oficial según la Orden Ministerial de 30 de Junio de 1999.






Precios de los timbres de las letras de cambio

L 0,06 €HASTA 24,04 €HASTA 4.000 PTS
L 0,12 €DE 24,04 € A 48,08 €DE 4.000 A 8.000 PTS
L 0,24 €DE 48,08 € A 90,15 €DE 8.000 A 15.000 PTS
L 0,48 €DE 90,15 € A 180,30 €DE 15.000 A 30.000 PTS
L 0,96 €DE 180,30 € A 360,61 €DE 30.000 A 60.000 PTS
L 1,98 €DE 360,61 € A 751,27 €DE 60.000 A 125.000 PTS
L 4,21 €DE 751,27 € A 1.502,53 €DE 125.000 A 250.000 PTS
L 8,41 €DE 1.502,53 € A 3.005,06 €DE 250.000 A 500.000 PTS
L 16,83 €DE 3.005,06 € A 6.010,12 €DE 500.000 A 1.000.000 PTS
L 33,66 €DE 6.010,12 € A 12.020,24 €DE 1.000.000 A 2.000.000 PTS
L 67,31 €DE 12.020,24 € A 24.040,48 €DE 2.000.000 A 4.000.000 PTS
L 134,63 €DE 24.040,48 € A 48.080,97 €DE 4.000.000 A 8.000.000 PTS
L 269,25 €DE 48.080,97 € A 96.161,94 €DE 8.000.000 A 16.000.000 PTS
L 538,51 €DE 96.161,94 € A 192.323,87 €DE 16.000.000 A 32.000.000 PTS
 Fuente Gábilos  


  

 MODELO OFICIAL DE LETRA                            
 PARA RESOLVER  Práctica

 PARA REPASO, REFUERZO Y DUDAS VER:    
                          
   Ejercicios resueltos
   Actividades resueltas

DOCUMENTOS DE PAGO I : RECIBO, CHEQUE Y PAGARÉ







RECURSOS

Apuntes sobre el cheque
Medios de cobro y pago  unidad de muestra de McGraw-Hill 
Edufinet El proyecto Edufinet proporciona una guía clara y precisa de los aspectos más relevantes del sistema financiero y de los distintos productos y servicios ofertados en el mismo en materia de ahorro, inversión y financiación por lo que permite que se puedan adquirir los conocimientos necesarios para poder adoptar decisiones básicas en el ámbito financiero a partir de la utilización de criterios objetivos, de manera consciente e informada. Pinchando en la imagen se accede directamente a la parte de documentos mercantiles: el cheque, el pagaré y la letra de cambio





Finanzas para todos
ACTIVIDADES

Cuestionario sobre el cheque y pagaré
Solución cuestionario 
Cuestionario (3.3)
Solución cuestionario (3.3)
Actividad 1 
Respuestas Actividad 1
Actividad 2 Dudas sobre los productos bancarios Respuestas Actividad 2
Test sobre el cheque




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